澳门新葡新京app下载_新萄京赌场真人版下载-欢迎点击

环龙公司将内部控制与廉洁风险防控相结合积极建设廉洁国企

时间:2018.09.20 文章来源:【澳门新葡新京app下载】阅读量:638
分享:
高速公路企业具有资金投入大、资产多、管理难度高等特点,容易滋生廉洁风险。如何做好高速公路企业的廉洁风险防控,对于保障国有资产的安全完整、保值增值和建设廉洁国企具有重要意义。廉洁风险防控与内部控制紧密相关,高速公路企业需建立健全内部控制体系来强化廉洁风险防控。

一、企业内部控制与廉洁风险防控的关系

(一)企业内部控制与廉洁风险防控的目标具有一致性

按照《财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发<企业内部控制基本规范>的通知》(财会[2008]7号)的定义,内部控制是指“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。在企业经营管理的实践中,内部控制已成为企业管控风险、确保自身可持续发展的重要手段。国有企业的廉洁风险是指企业经营管理过程发生腐败行为的可能性。内部控制的目标是通过控制手段确保企业经营管理合法合规、资产安全完整,而廉洁风险防控的目标是减少国有企业在招标投标、工程建设和选人用人等腐败易发多发领域产生腐败行为的可能性。所以,内部控制和廉洁风险防控在目标上具有一致性,可以相辅相成、相互促进。

(二)加强内部控制可保障国有企业资产的完整安全

资产是国有企业从事生产经营活动的物质基础。实施严格的内部控制,可保证国有企业资产的存用都处于严密的控制中,防止国有资产流失,保障所有股东的权益。

(三)加强内部控制可防止企业管理人员营私舞弊

分析高速公路企业出现的一些腐败案件,不少涉及经济问题,如贪污、挪用公款、私设或私分“小金库”等等。这些问题的产生,一部分由于部分领导干部思想上的腐化堕落,但更深的原因在于企业内部控制体系的不健全,给腐败分子可乘之机。只有建立行之有效的内部控制体系,对企业内部的各部门、岗位实施有效的监督和控制,对各项业务活动是否符合党纪国法进行严格的审查和控制,才能有效约束管理者的行为,防止个别人营私舞弊,有效防控廉洁风险。

(四)内部控制为企业排查识别廉洁风险提供路径

国有企业排查识别廉洁风险的判断标准主要是权力运行是否规范和相互制衡。而内部控制的风险评估涉及国有企业决策、执行和监督的全过程,其评估所查找到的主要控制点必然是权力运行的风险点。因此,以加强内部控制为路径,对廉洁风险点进行防控,能够更加全面和准确。

二、环龙公司加强企业内部控制,构建廉洁高速公路项目的措施

(一)坚持以建立健全企业内部控制体系为载体,促进廉洁风险防控机制长效化

建立健全企业内部控制体系,对公司重点业务强化风险防控,可使廉洁风险防控长效化。2017年以来,环龙公司以编纂《制度汇编》第二版为契机,共修订制度53项、新增制度24项、废止制度21项,清理整合了企业内部管理制度和各项工作规程;健全完善董事会、党委会、行政办公会、领导办公会的议事规则和管理办法,切实提高依法决策、集体决策、民主决策、科学决策水平,减少和避免决策失误。调整公司职能部门组织架构,设立纪检监察部,专门负责纪检监察和内部控制工作,为公司加强内部控制和廉洁风险防控提供组织保障。通过以上措施,环龙公司切实扎紧制度“笼子”,强化公司系统的集中管理与内部控制,增强防范和控制廉洁风险的能力,保证各部门、收费站依法开展业务活动。

(二)引入信息化控制手段,加强内部控制体系建设

信息系统是加强内部控制的必要手段。按照财务部等部门下发的《企业内部控制应用指引第18号》的要求,企业应当根据内部控制要求,有序组织信息系统开发、运行和维护,防范经营风险。环龙公司在全面实施《澳门新葡新京app下载公司内部控制管理办法》的同时,引入信息化控制手段作为风险管控措施,成立信息化建设领导小组,由公司党委书记担任组长,推进信息化建设的规划、协调和组织实施。在应用信息化系统前,对公司的各项业务进行全面梳理,力争使各个业务环节由分散的“点”联通成全面“线”,固化全部业务审批流程。随后,环龙公司全面应用“三重一大”电子监察系统、财务金蝶软件、人力资源系统、协同办公系统、合同审批系统等信息系统,使各项业务流程做到可查询、可追溯、可控制,保障工作流程公平公正、公开透明,基本规范了公司的资金流、人力流和信息流等各项业务。

(三)狠抓关键重要业务流程,提高风险防控能力

集中排查廉洁风险点,就是企业通过有效识别业务中各个环节、各个岗位潜在的廉洁风险,归纳企业管理中存在的带有共性的风险,完善重要流程、重要岗位的管控措施,达到强化廉洁风险防控、规范权力运行的目的。2017年以来,环龙公司梳理内部控制和廉洁风险防控工作台账,对“廉洁合规类”风险点工作事项、关键环节开展风险识别和评估,明确风险分类和典型风险事项,及时发出廉洁风险提示。工程邀投标、项目外包、物资采购等都是高速公路企业重要的经营业务环节。环龙公司针对以上重要环节,对《工程外包管理办法》《合同管理办法》《物资(服务)采购管理办法》等制度中的廉洁风险点加强防控,对涉及项目投资、采购、付款等环节加强控制,制定权力互相制衡的审批流程。同时,加强了对关联交易、利益往来业务的控制,保证制度体系、决策体系具有独立性。

(四)加强内部监督,保障内部控制体系有效运行

2017年以来,环龙公司完善了厂务公开民主管理、职工代表大会、党务公开等制度,落实员工参与企业管理和监督的民主权利。通过内部公开栏、网络等方式,逐步推进重要信息公开,加大信息公开力度。同时,以配合外部审计为契机开展内部审计3次,对审计中发现的问题及时提出整改的意见和建议,并对审计意见的整改情况进行持续跟踪监督,不断健全内部约束和责任追究机制,促进公司各级管理人员恪尽职守。

在国有企业经营管理中,内部控制体系建设能有效保证自身的合法合规经营和企业资产的完整安全,有效达成廉洁国企的目标。环龙公司通过统筹开展内部控制体系建设和廉洁风险防控,大大提升了自身经营管理的合法合规性。由此可见,建立健全内部控制体系和廉洁风险防控“双管齐下”,能有效促进高速公路企业稳定而健康地发展,在确保责权均等、权力制衡的情况下不断深化廉洁国企建设。

网站地图

SITE MAP

XML 地图 | Sitemap 地图